Welche Umsatzgrenzen gelten 2025/2026 für Kleinunternehmer?

Seit 1.1.2025 gilt: Der Umsatz im Vorjahr darf 25.000 € nicht überschreiten (vorher 22.000 €), im laufenden Jahr 100.000 € (vorher 50.000 €). Beide Grenzen beziehen sich auf den Bruttoumsatz (Gesamtumsatz).

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Kleinunternehmer-Rechner 2026: Bin ich noch Kleinunternehmer?

Q: Was passiert, wenn ich die 100.000-€-Grenze überschreite?

Seit 2025 fällt die Kleinunternehmerregelung sofort weg, sobald die laufende Grenze von 100.000 € überschritten wird — nicht erst im Folgejahr. Ab dem Umsatz, der die Grenze überschreitet, musst du Umsatzsteuer ausweisen und abführen.

Q: Wird der Netto- oder Bruttoumsatz herangezogen?

Maßgeblich ist der Gesamtumsatz (Bruttoumsatz). Da Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer ausweisen, entspricht ihr Umsatz faktisch dem Nettoumsatz — es zählt die Summe der vereinnahmten Entgelte.

Zum 1.1.2025 wurden die Umsatzgrenzen der Kleinunternehmerregelung deutlich angehoben — und die Regeln verschärft. Prüfe in 10 Sekunden, ob du die §19-UStG-Regelung noch nutzen kannst und wie viel Spielraum dir bleibt.

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Die Grenzen der Kleinunternehmerregelung 2025/2026

Mit dem Jahressteuergesetz 2024 wurde die Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG zum 1. Januar 2025 reformiert. Zwei Werte sind entscheidend:

Vorjahresgrenze

25.000 €

Dein Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr darf diese Grenze nicht überschritten haben. Vorher lag sie bei 22.000 €.

Laufende Grenze

100.000 €

Im laufenden Jahr darf dein Umsatz diese Grenze nicht überschreiten. Vorher: 50.000 €. Wird sie gerissen, endet der Status sofort.

⚠️ Wichtigste Änderung 2025: Früher galt: Überschreitest du im laufenden Jahr die Grenze, bleibst du für das Jahr noch Kleinunternehmer und wechselst erst im Folgejahr. Das ist vorbei. Seit 2025 endet die Regelung sofort mit dem Umsatz, der die 100.000 € überschreitet — ab dann musst du Umsatzsteuer ausweisen.

Tiefer ins Thema: Kleingewerbe vs Kleinunternehmer — der Unterschied und Kleinunternehmer-Rechnung korrekt schreiben.

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Häufige Fragen

Welche Umsatzgrenzen gelten 2025/2026?+

Seit 1.1.2025: Vorjahr max. 25.000 € (vorher 22.000 €), laufendes Jahr max. 100.000 € (vorher 50.000 €). Beide Grenzen beziehen sich auf den Bruttoumsatz (Gesamtumsatz).

Was passiert, wenn ich die 100.000-€-Grenze überschreite?+

Seit 2025 fällt die Kleinunternehmerregelung sofort weg, sobald die laufende Grenze überschritten wird — nicht erst im Folgejahr. Ab dem Umsatz, der die Grenze überschreitet, musst du Umsatzsteuer ausweisen und abführen.

Wird Netto- oder Bruttoumsatz herangezogen?+

Maßgeblich ist der Gesamtumsatz. Da Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer ausweisen, entspricht ihr Umsatz faktisch dem Nettoumsatz — es zählt die Summe der vereinnahmten Entgelte.

Ersetzt dieser Rechner eine Steuerberatung?+

Nein. Der Rechner gibt eine unverbindliche Orientierung anhand der gesetzlichen Grenzen. Bei Sonderfällen (unterjähriger Start, mehrere Tätigkeiten, EU-Geschäfte) solltest du einen Steuerberater hinzuziehen.